До ключового дедлайну в антивідмивальному законодавстві ЄС залишилося менше місяця. 10 липня 2026 року держави-члени зобов'язані завершити транспозицію нових правил щодо розвитку реєстрів бенефіціарних власників відповідно до Шостої антивідмивальної директиви ЄС - AMLD6 (Directive (EU) 2024/1640). Для власників міжнародних структур це не технічна формальність, а реальна зміна правил розкриття власності в усій Європі.
Що таке AMLD6 і чому це важливо
AMLD6 - це частина масштабного антивідмивального пакету ЄС, ухваленого у травні 2024 року. Пакет складається з трьох ключових актів:
AMLR (AML Regulation) - єдиний регламент прямої дії (застосовується з 10 липня 2027 року).
AMLD6 - Шоста директива, що регулює інституційну базу та роботу реєстрів на рівні держав-членів.
AMLAR - регламент про створення AMLA (Anti-Money Laundering Authority), нового єдиного наглядового органу ЄС у Франкфурті.
AMLD6 діє поетапно, з різними строками транспозиції. Саме положення про центральні реєстри бенефіціарів (Статті 11-13 та 15) мають бути інтегровані в національні законодавства країн ЄС до 10 липня 2026 року.
Що змінюється з 10 липня 2026
Нові вимоги до змісту реєстрів бенефіціарів в ЄС
Центральні реєстри бенефіціарних власників (UBO) тепер зобов'язані містити значно ширший масив даних:
Інформацію про не-ЄС юридичних осіб, які мають структури або активи (наприклад, нерухомість) в ЄС.
Деталізовані відомості про трасти та подібні правові утворення.
Ретроспективні дані - інформація про зміну бенефіціарів має зберігатися та бути доступною щонайменше за 5 останніх років.
Інтеграція даних через загальноєвропейську платформу для швидкого транскордонного пошуку.
Нові правила порогів та агрегації часток
Новий загальноєвропейський регламент AMLR запроваджує суттєві зміни у критеріях визначення бенефіціара, до яких національні реєстри бенефіціарів в ЄС мають адаптуватися вже зараз:
Знижений поріг для ризикових секторів. Для компаній із підвищеним ризиком відмивання грошей Єврокомісія отримала право знижувати класичний поріг ідентифікації UBO з 25% до 15%. Перелік таких секторів наразі фіналізується і може охоплювати сферу нерухомості, криптоактиви, торгівлю предметами розкоші тощо.
Жорсткі правила агрегації часток. Значно посилюються вимоги щодо підсумовування часток пов'язаних осіб - родичів, афілійованих структур або осіб, які діють узгоджено. Схеми штучного роздроблення володіння (наприклад, розподіл часток по 20% між членами однієї родини) більше не дозволять приховати кінцевого контролера.
Обов'язкові уніфіковані санкції
До 10 липня 2026 року Єврокомісія зобов'язана прийняти делеговані акти з чіткими керівними принципами щодо санкцій за порушення правил UBO. Штрафна система в усіх 27 країнах ЄС стає уніфікованою та передбачуваною, мінімізуючи ризик "форум-шопінгу" (вибору юрисдикції з м'якшим покаранням).
Публікація 23 технічних стандартів AMLA
До цієї ж дати новий регулятор AMLA зобов'язаний опублікувати 23 технічні та імплементаційні стандарти (RTS/ITS). Вони детально врегулюють процедури належної перевірки клієнтів (CDD) та ризик-орієнтованого нагляду.
Хронологія ключових дат AML-реформи
Стан реєстрів бенефіціарів в ЄС у різних юрисдикціях наразі нерівномірний. Наприклад, ще на попередньому етапі реформи Єврокомісія розпочала процедури про порушення проти 11 держав-членів, які запізнилися з імплементацією правил доступу до реєстрів.
Дата | Подія |
|---|---|
1 липня 2025 | AMLA стала операційною |
10 липня 2025 | Дедлайн доступу за "законним інтересом" (ст. 74 AMLD6) |
10 липня 2026 | Дедлайн розвитку реєстрів (ст. 11-13, 15 AMLD6); 23 стандарти AMLA |
10 липня 2027 | Повна дія AMLR; завершення транспозиції AMLD6 |
10 липня 2029 | Єдина точка доступу до даних про нерухомість (BARIS) |
Що це означає для власників міжнародних структур
Якщо ви є бенефіціаром або директором компанії в ЄС - на Кіпрі, у Польщі, Нідерландах, Естонії, Мальті чи іншій державі-члені - нові вимоги стосуються вас безпосередньо:
Перевірте частки та зв'язки. Якщо ви або ваші партнери/родичі сумарно володієте частками, близькими до 25%, або якщо ваш бізнес належить до категорій з потенційно зниженим порогом (до 15%) - ваша структура потребує аналізу на предмет виявлення UBO за новими правила агрегації.
Оновіть дані в реєстрі бенефіціарів в ЄС. Вимоги до розкриття стають суворішими. Для фінансових інституцій та інших зобов'язаних осіб за системні AML-порушення штрафи можуть сягати до 10% від річного обігу або 5 млн євро. Для звичайних компаній, що не оновили дані про бенефіціара, передбачені великі фіксовані штрафи (наприклад, у Німеччині та Австрії - до 100-200 тисяч євро).
Перевірте структури з non-EU елементами. Правила поширюються і на іноземні (non-EU) юридичні особи, які входять до європейських холдингів або володіють активами всередині ЄС.
Зверніть увагу на трасти. AMLD6 остаточно виводить трасти та подібні правові утворення з "сірої зони", вимагаючи повної прозорості щодо засновників, довірчих власників та вигодонабувачів.
Команда Maira Consult відстежує зміни в законодавстві ЄС щодо розкриття інформації про кінцевих бенефіціарних власників та аналізує їхній вплив на міжнародний бізнес. Реєстри бенефіціарів в ЄС стають дедалі важливішим елементом комплаєнсу, а нові вимоги AMLD6 посилюють контроль за прозорістю корпоративних структур.
Якщо ваша компанія зареєстрована в ЄС або має європейські активи, варто завчасно перевірити актуальність даних про бенефіціарів та відповідність структури новим правилам. Фахівці Maira Consult допоможуть оцінити ризики, перевірити корпоративну структуру та підготуватися до змін до настання дедлайну 10 липня 2026 року.
