До ключевого срока в антиотмывочном законодательстве ЕС осталось менее месяца. 10 июля 2026 года государства-члены обязаны завершить транспозицию новых правил по созданию реестров бенефициарных владельцев в соответствии с Шестой антиотмывочной директивой ЕС - AMLD6 (Directive (EU) 2024/1640). Для владельцев международных структур это не техническая формальность, а реальное изменение правил раскрытия информации о владельцах во всей Европе.
Что такое AMLD6 и почему это важно
AMLD6 - это часть масштабного антиотмывочного пакета ЕС, принятого в мае 2024 года. Пакет состоит из трех ключевых актов:
AMLR (AML Regulation) - единый регламент прямого действия (применяется с 10 июля 2027 года).
AMLD6 - Шестая директива, регулирующая институциональную базу и работу реестров на уровне государств-членов.
AMLAR - регламент о создании AMLA (Anti-Money Laundering Authority), нового единого надзорного органа ЕС во Франкфурте.
AMLD6 вступает в силу поэтапно, с различными сроками транспонирования. Именно положения о центральных реестрах бенефициаров (статьи 11–13 и 15) должны быть интегрированы в национальное законодательство стран ЕС до 10 июля 2026 года.
Что изменится с 10 июля 2026
Новые требования к содержанию реестров бенефициаров в ЕС
Центральные реестры бенефициарных владельцев (UBO) теперь обязаны содержать значительно более широкий массив данных:
Информацию о юридических лицах из-за пределов ЕС, имеющих структуры или активы (например, недвижимость) в ЕС.
Подробные сведения о трастах и подобных правовых образованиях.
Ретроспективные данные - информация об изменении бенефициаров должна храниться и быть доступной как минимум за последние 5 лет.
Интеграция данных через общеевропейскую платформу для быстрого трансграничного поиска.
Новые правила пороговых значений и агрегирования долей
Новый общеевропейский регламент AMLR вводит существенные изменения в критериях определения бенефициара, к которым национальные реестры бенефициаров в ЕС должны адаптироваться уже сейчас:
Сниженный порог для рисковых секторов. Для компаний с повышенным риском отмывания денег Еврокомиссия получила право снижать классический порог идентификации UBO с 25% до 15%. Перечень таких секторов в настоящее время дорабатывается и может охватывать сферу недвижимости, криптоактивы, торговлю предметами роскоши и т. д.
Жесткие правила агрегирования долей. Значительно ужесточаются требования к суммированию долей связанных лиц родственников, аффилированных структур или лиц, действующих согласованно. Схемы искусственного дробления владения (например, распределение долей по 20% между членами одной семьи) больше не позволят скрыть конечного контролера.
Обязательные унифицированные санкции
До 10 июля 2026 года Еврокомиссия обязана принять делегированные акты с четкими руководящими принципами в отношении санкций за нарушение правил UBO. Система штрафов во всех 27 странах ЕС становится унифицированной и предсказуемой, что минимизирует риск «форум-шопинга» (выбора юрисдикции с более мягким наказанием).
Публикация 23 технических стандартов AMLA
К этой же дате новый регулятор AMLA обязан опубликовать 23 технических и имплементационных стандарта (RTS/ITS). Они подробно урегулируют процедуры надлежащей проверки клиентов (CDD) и риск-ориентированного надзора.
Хронология ключевых дат AML-реформы
Состояние реестров бенефициаров в ЕС в различных юрисдикциях в настоящее время неодинаково. Например, еще на предыдущем этапе реформы Еврокомиссия инициировала процедуры о нарушении против 11 государств-членов, которые опоздали с внедрением правил доступа к реестрам.
Дата | Событие |
|---|---|
1 июля 2025 | AMLA вступила в силу |
10 июля 2025 | Крайний срок доступа по «законному интересу» (ст. 74 AMLD6) |
10 июля 2026 | Крайний срок развития реестров (ст. 11-13, 15 AMLD6); 23 стандарта AMLA |
10 июля 2027 | Полное вступление в силу AMLR; завершение транспозиции AMLD6 |
10 июля 2029 | Единая точка доступа к данным о недвижимости (BARIS) |
Что это означает для владельцев международных структур
Если вы являетесь бенефициаром или директором компании в ЕС - на Кипре, в Польше, Нидерландах, Эстонии, Мальте или в другой стране-члене - новые требования касаются вас напрямую:
Проверьте доли и связи. Если вы или ваши партнеры/родственники в совокупности владеете долями, близкими к 25%, или если ваш бизнес относится к категориям с потенциально пониженным порогом (до 15%) ваша структура требует анализа на предмет выявления UBO по новым правилам агрегации.
Обновите данные в реестре бенефициаров в ЕС. Требования к раскрытию информации становятся более строгими. Для финансовых институтов и других обязанных лиц за системные AML-нарушения штрафы могут достигать 10% от годового оборота или 5 млн евро. Для обычных компаний, не обновивших данные о бенефициаре, предусмотрены крупные фиксированные штрафы (например, в Германии и Австрии до 100–200 тысяч евро).
Проверьте структуры с non-EU элементами. Правила распространяются и на иностранные (non-EU) юридические лица, входящие в европейские холдинги или владеющие активами внутри ЕС.
Обратите внимание на трасты. AMLD6 окончательно выводит трасты и подобные правовые образования из «серой зоны», требуя полной прозрачности в отношении учредителей, доверительных собственников и бенефициаров.
Команда Maira Consult отслеживает изменения в законодательстве ЕС относительно раскрытия информации о конечных бенефициарных владельцах и анализирует их влияние на международный бизнес. Реестры бенефициаров в ЕС становятся все более важным элементом комплаенса, а новые требования AMLD6 усиливают контроль за прозрачностью корпоративных структур.
Если ваша компания зарегистрирована в ЕС или имеет европейские активы, стоит заранее проверить актуальность данных о бенефициарах и соответствие структуры новым правилам. Специалисты Maira Consult помогут оценить риски, проверить корпоративную структуру и подготовиться к изменениям до наступления крайнего срока 10 июля 2026 года.
