30 ноября 2024 года Президент Украины подписал Закон № 4015-ІХ "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие законы Украины относительно обеспечения сбалансированности бюджетных поступлений в период действия военного положения". Закон вступил в силу с 1 декабря 2024 года и внес существенные изменения в налоговую нагрузку для граждан и бизнеса.
Увеличение военного сбора
Одним из ключевых нововведений стало повышение ставки военного сбора с 1,5% до 5%.
Это повлияет на:
- Заработную плату работников - вырастут отчисления из заработной платы.
- Финансовые операции - налоговая нагрузка увеличится при выплате дивидендов, продажи движимого и недвижимого имущества.
В то же время, важно отметить, что это повышение не касается военнослужащих ВСУ, СБУ, СВР, ГУР МО, Нацгвардии, пограничников, УГО и ГСССЗИ.
По нашему мнению, повышение размера военного сбора увеличит налоговую нагрузку на большинство распространенных операций, в частности при выплате дивидендов, продаже движимого и недвижимого имущества.
Налоговые изменения для физических лиц-предпринимателей (ФЛП)
Новый военный сбор для ФЛП I, II и IV групп
- Установлен сбор в размере 10% минимальной заработной платы, установленной на 1 января отчетного года.
- Сейчас существует коллизия, из-за которой обязанность уплаты этого сбора возникла уже за октябрь и ноябрь 2024 года. Законотворцы обещают исправить это, отсрочив уплату до 1 января 2025 года.
Военный сбор для ФЛП ІІІ группы
- Установлен сбор в размере 1% от дохода.
Повышение военного сбора для ФЛП на общей системе налогообложения
- Ставка возрастает с 1,5% до 5%.
Другие налоговые нововведения
- Ежемесячная отчетность - внедрена ежемесячная объединенная отчетность по НДФЛ, военному сбору и единому социальному взносу вместо квартальной.
- Повышение ставки налога на прибыль:
- Для банков - до 50%.
- Для финансовых учреждений (кроме страховщиков) - до 25%.
Как изменения повлияют на граждан и бизнес?
- Для граждан - уменьшение реального дохода из-за повышения налоговой нагрузки, в частности при продаже имущества.
- Для бизнеса - работодатели вынуждены пересматривать зарплатную политику, чтобы сохранить мотивацию работников.
- Для рынков - возможно снижение активности на рынках недвижимости и автомобилей из-за увеличения расходов на оформление сделок.
Почему это важно?
Увеличение военного сбора - это шаг, направленный на укрепление оборонного бюджета. Однако, это создает дополнительную нагрузку на граждан и бизнес. Чтобы адаптироваться к новым условиям, важно правильно планировать налоговую политику и минимизировать риски.
Обращайтесь за консультацией в Maira Consult
Наши эксперты помогут вам:
- Разобраться во всех изменениях законодательства.
- Оптимизировать налогообложение вашего бизнеса.
- Минимизировать риски и эффективно управлять финансами.
- Зарегистрировать ООО в Украине и подобрать правильную систему налогообложения.
Оставьте заявку на консультацию прямо сейчас! Maira Consult - ваш надежный партнер в вопросах налогов и юридической поддержки.
